【牧者篇】

未雨绸缪，安心迎向金色年华

受访者／邱茂松

采访‧摄影／施玲羽

新罕布夏州吉佛市卫理公会的莫修牧师，在牧会四十六年退休后，生活顿时陷入窘境，每月领取1200美元，其中大部分为社安退休金加上食品券（food stamps）才能勉强维持温饱。在大雪纷飞的夜里，他必须把暖气维持在华氏52 度（摄氏11.1度）的低温，才负担得起当月的电费。

七十二岁的莫修在2005年退休前年薪为75000美元，其中有一半薪资、一半房屋津贴及其他福利；退休之后，教会每个月仅补助300美元。

投资帐户里曾经有过价值二十万美元的股票，却受到2002年及2008年两次金融大海啸的冲击而大幅缩水，莫修不得已把房子卖了以便还清债务。

莫修表示，当初蒙召从未巴望这辈子有一天会变成有钱人，只是单纯地相信他服事的会众会照顾他，万万没有想到退休之后的晚景，如此不堪。

蒙召加规划，安心度晚境

“很多传道人服事神直到发白，想到该退休了，可是退不下来，因为房贷还在，只剩社安退休金的收入，是不够的。”洛杉矶华人教会同工联会总干事邱茂松牧师指出，美国华人教会牧者与一般美国家庭一样，有半数以上的人退休存款不足，加上没有理财规划，导致退休后捉襟见肘。

谈到退休理财规划，一般基督徒的第一反应是“不属灵”；秉持着“神会供应、神会掌权、神会赐福”的想法，而忽略了神教导我们忠心管理资产的功课。事实上，圣经四福音里，主耶稣讲道用的三十八个比喻中一半以上与钱财有关。传道人若能在蒙召生涯中与教会配合，事先做好理财规划，让退休生活能在没有经济压力的情况下继续发挥恩赐，更能见证神的恩典与美意。

负责联络、关怀南加州地区260个华人教会、100个福音机构、500位牧者的邱茂松表示，受到2008年美国金融风暴的影响，中产家庭财务缩水，连带地教会也财政困窘。年轻人想接下牧会之棒，可是年老的传道人却无法“退而不休”。

规划退休路，一步一脚印

▲只要真理扎根得稳，摒除对金钱的无知与害怕，就能成为神忠心、良善又有见识的好管家，也为自己打造蒙福的退休生涯。（图片来源：http://www.bbc.co.uk/radio4/womanshour/02/media/couple_on_bench.JPG）

七大关键年龄决定退休理财高度

55岁
若年满五十五岁后离职时，打算提早提领401(Ｋ)帐户内金额，将免于缴交10%的提早提领罚金，但提领金额仍需缴所得税。

59岁半
届满五十九岁半时，任何退休帐户内如IRA、401(Ｋ)或403(B)，提领金额都免付罚金。但仍须为这些退休帐户的获利，或之前享有扣税优惠的存款金额缴付所得税。

62岁
若无身心残障，六十二岁是可以提领社安退休金的最早年龄。但是只能领75%（若是1943年以后出生，必须等到六十六或六十七岁才能领全额。六十二岁起至七十岁都是合法领取社安退休金的年龄范围。）

65岁
符合联邦医疗保险资格。已开始领取社安退休金者将自动登记联邦医疗保险（Medicare的计划A与计划B）；若未开始领取社安退休金者，必须在六十五岁生日的前后三个月开始申请，否则有罚金。

66岁
六十六岁是领取全额社安退休金的合法年龄，1960年或之后出生的，要67岁才能领全额；若仍继续工作并未领取，社安退休金将每年增加8%，直到七十岁为止。

70岁
这是延领社安退休金的最后年限，不再每年增加8%。若过了领全额的年纪后才开始领取，便可逐年以一定比例增加领取金额，直到七十岁为止。假设全额领取的年纪是六十六岁，超过以后每年提领金额可增加8%，延至七十岁才领，提领金额是六十六岁时的132%。

70岁半

社安退休制度不可不知的秘密

1.牧师报税小叮咛
邱茂松表示，一般教会怕麻烦，报税时会发给牧者1099表格。其实W2是国会给予牧师的权利，教会机构应该提供牧者W2报表。

2.等越久拿越多
除非身体欠佳或有特殊私人状况提早退休，否则尽量规划在六十六至六十七岁退下，届时可领取足额社安退休金。不要认为六十二岁开始领，到六十六岁可领得更多，错！但如果延至七十岁再领，提领金额是六十六岁时的132%。

3.至多计入三十五年
工作十年并累积四十个点数就有资格领社安退休金。收入1160美元算一个点数，一年最多累积四个点数，退休后社安退休金的多寡，是由过去三十五年的每年平均收入所决定。工作不满三十五年，年均收入自然被拉低。传道人薪水微薄，宜尽量做到获取最高权益。

4.配偶未付社安退休金也可领取，双薪夫妇有不同做法
邱茂松表示，夫妻共同领取社安退休金的组合方式多达八十一种，谁先拿、谁后拿、拿多少，这些都是牧者必须自己与社安局洽询，好好做功课，以便挑出最有利的领取方式。邱茂松指出双薪家庭较有保障，他反对传统华人教会不赞成师母也做支薪工作的观念。传道人的配偶若能共同负担家庭经济，更能让主仆没有财务上的后顾之忧，专心事奉。

5.社安退休系统快破产了？

退休规划八重点

1.务必加入社安退休系统
牧师与一般公务人员一样，有权利不参加社安退休系统，教会也没有义务帮牧师付社安退休金。但如果牧者自己不未雨绸缪，等到六十五岁退休时，就得自掏腰包付高价购买联邦医疗保险Medicare。

2.尽量满足退休帐户IRA、401 (K)、403(B)最高储存金额
个人退休帐户（IRA）的年度投资限额可达5500美元，五十岁或以上可存6500美元，其他如限额更高的403(B)等。这些年度储蓄帐户该尽量缴交最高额度，以争取最大福利。

3.谨慎投资，切勿投机
邱茂松表示，在此平均低回报率3%至5%的投资时代，传道人薪资微薄，理财更需谨慎有道，应分散投资或买房作养老之用，尽量购买证券市场低费用的指数基金（如S&P），或购买养老年金（Annuity），勿投机炒作外汇或价格低廉的普通股（Penny Stock），切记谨慎投资。

4.事先买好保险
现代人均寿命长，若打算六十五岁退休，规划预期寿命需要到八十五岁，最好九十岁以上。在身强体健的情况下，买好人寿保险、护理险、丧葬险等。邱茂松极力建议教会帮牧师买定期人寿险（Term Life），与其临时筹集爱心奉献处理突发状况，不如平时花一点小钱买保险，对大家都心安。

5.妥善办好生前信托／遗产规划（Living Trust/Estate Planning）（可找基督徒律师）
免得回天家后，后代手忙脚乱。

6.预留六个月以上的紧急备用金

7.事前规划退休收入
若以目前美国家庭平均收入每月4500美元（每年共约54000美元），扣掉目前美国退休人士平均月领社安退休金1240美元，夫妇两人月领大约2000美元上下，不足的2500美元要从哪里来？夫妇两人需要对此协调商量，未雨绸缪。

8.若要有理想的退休收入回报，越早开始储蓄越好，让复利率的力量发威。

聪明的投资是建立财富的关键途径，如果你从廿五岁开始每年投资3000美元，年报酬率以8%计算，等到你准备退休时，你将拥有五十万美金的财富，而其中约80%都是投资报酬。

退休有五老，但依主恩典

另外，邱茂松提出传道人退休时应把“五老因素”列入规划范围之内：老本、老伴、老巢、老友及老本行。夫妻双方应坐下来针对退休后的生活开销、剩余资产、收入等作大约评估计算；配偶两人相互体谅，才能享受金色年华。退休后住哪里，房屋如何处理？除了经济因素外，也要考虑居家地点最好不要距离儿女与老友太远，闲时可招朋引友结伴活动。最后，退休后发掘不同兴趣，在教会及社区中帮忙，持续为主发光，不断为神国效力。