【实务篇】
为霞尚满天
规划退休的人生大计
文／杨薛菁
▲ 要如何规划退休大计，才能在晚霞满天的人生阶段，常保青绿，继续结果？
若把人生比喻为长河，随着时光逶迤而下，或高山或低谷；或惊涛或顺流，生命的扁舟经过千万种风景，漂然进入最后的水域。不远的前方是万流所向的大海；一如列祖所归之地，江濶水深，不再需要划橹拼搏。我们是否盼望这段岁月，恬然静好？可有什么必须的事前预备？
向往或失落？端看如何规划
根据美国国家生物资讯技术中心（National Center for Biotechnology Information）的调查研究1 ，高达28%的退休人士患有忧郁症。究其原因，许多人对退休生活充满向往，尚未准备就绪便面对大量闲暇，如何排遣成为压力；有人因失去固定收入倍感忧虑；更有人不断回想过去荣华，面对落差产生失落感。
除了日常生活改变，退休也带来社会关系、角色、地位、成就和愿望……等的变化，若再出现健康问题，无异于雪上加霜。相关研究也指出，更高的自我接受与生活满意度，和老年忧郁呈现「负相关」。也就是说：若能预先做好规划，让生活更接近期待，应可摆脱忧郁情绪。
耶稣如此提醒：天上的飞鸟不种不收，也不积蓄在仓里；天父尚且养活它，你我不比飞鸟贵重？基督徒是神的管家，所拥有的有形无形资产，都来自神的恩典与供应，都是受神委托经营。既然如此，可以凭信心生活，不从流俗而不为退休规划吗？
耶稣这段话，并非要大家全然躺平。而是无论什么景况，都要以信心接受神所赐的际遇，尽心、尽性、尽意信靠祂。既是管家，就应当善尽管理之责，为生命与神的产业做好规划和预备。透过祷告求祂带领，让我们对退休生涯的期待和想像，能在自我认知的前提下，更明白当过什么样的生活；请祂赐下智慧，帮助众人建立退休清单，拟定计画努力执行。
一、殷勤筹划
退休清单是一个全面的规划过程，除了财务，也应思考生活方式、家庭、医疗、社交……。清单上也可列出想完成的梦想、想去的地方，因为心愿的达成，对退休后的身心健康尤为重要。
从财务而言，每个人对生活的要求与标准不同，有人崇尚简洁；有人追求精致。但大原则相通：定期检视投资来保障资产；以现今的收入支出去规划退休后的开销、估算生活费用；评估手中经济资源，是否足以维持所希望的生活。
最盛行也易理解的退休金预估，当以美国三一学院（The Trinity Study）所推出的「4%法则」2，虽非精准，却能得出梗概。若维持现今生活型态，假设一年需美金10万，每月支出预估应为4,000元。以退休生活25年估算，所需退休金总额将是120万（公式：年支出÷4%=月支出；月支出×300月）。每年只提取退休准备金的4%，剩余96%仍透过各种方式，生息理财，创造被动收入3。在此前提下，再根据年龄和风险承担力，每年重新调整资产配置。倘若经济环境没有毁灭性的异常，应足以对抗通膨，让晚年财务无虞。
从事理财投资的徐安Annie，经历了提早退休，重回职场，到目前的数位游牧生活型态（参考本刊管家单元72期〈走马人生——浅谈数位游牧〉），提出另一个估算的考量：想以什么心态，过怎样的退休生活。要留在目前居住的房子、城市，或者换个小房子，搬到消费较低的城市？想保持一样的生活型态和消费方式，或者有所改变？
▲ 如何准备退休？以管家之心殷勤筹划；及早布局；善用资源。
二、及早布局
在美国的人士，除了注意经济脉动进行投资调整，也应尽早加入企业年金计画 401(k)4和个人退休计画（IRA和Roth IRA）5。美国劳工部〈十大方法为退休做准备〉的专文6，有更详尽的教导。在台湾，有国民年金、劳工退休金和自主投资7等途径；中国除了养老保险基金，也可自行投资理财。及早思考、布局，尽可能建立被动收入。
小芳原来从事护理，35岁遇到一位保险经纪人，闲聊中对方问：「妳现在身强体健，收入不错，但这种高强度和压力的职业能持续多久？」当头棒喝引她开始思索，如何让生命更有品质？工作是否可以不是为了金钱碌碌而为？检视了自己的收入支出，设定每月储蓄、投资和消费比例，并注意各种退休相关政策。经过20年的筹谋，小芳提早退休，开启了斜杠的「旅游部落客」人生，迎来生命新气象。
因此越早进行规划，将更早达到设定门槛，让退休财务站稳脚步。除此之外，也需关注各种与退休相关的社会政策和福利演变。例如，许多国家面临年金改革难题，不断延后退休法定年龄，这些变化是否会直接冲击我们？以美国现行的社安基金（Social Security）8为例：年满62岁退休，视为提早，只能领取基金的70%；届龄退休9可以领取全额；选择延迟退休者，在原有的退休金基础上，能获得奖励性的收益（Delayed Retirement Credits）。
台湾的劳退制度也有所谓的「新、旧制」10 之分；中国养老保险年金即将进行「渐进式延迟退休法案」11。惟有了解相关规定，才能调整、规划适合自己的退休方案。
三、善用医疗与保险资源
神给基督徒「爱人如己」的诫命。如果照顾、安顿自己，不造成亲友负担，也是爱的方式；妥善规划老年医疗，也是管家该谨守的本分。年龄渐长，所需的医疗照顾将逐年增加。医疗保险是否足敷使用？如何才能最大限度地得到保障，不成为亲人负担？
旅居美国的林先生，长年的工作压力使他萌生届龄退休之意。奈何身为家庭主妇的妻子比他年轻，未达申请联邦医疗保险（Medicare）12法定年龄，林先生一旦退休，意味着妻子将失去健康保险。虽然可根据《统一综合预算调节法案》（Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act，简称COBRA）13，申请退休后的延续保险，但囿于36个月的延期上限，不足以覆盖太太达到申请联邦保险的年限。没有更好的替代方案前，林先生不得不延缓退休。
为了克服这个问题，需要在身体健康时，购买保险来分摊老年风险吗？医疗险、意外险、重大伤病险、癌症险、长照险……，如何选择？好的保险规划，有助于减轻日后相关费用的负担，但需根据不同的人生阶段、地区和状况来检视。所处的国家不同，保险内容会有很大差异，例如台湾盛行的「医疗实支实付险」，外国公民除非有台湾合法居留证，否则不具投保资格；即使有资格，外籍人士投保的保额也会受限制。保险没有买对，保额没买够，都一样达不到分散风险的目的。
换个角度思考，努力维持健康，也是减低医疗负担的实际做法。保持运动、良好的饮食和生活方式；参与教会和团契生活；维持有意义的社交关系，避免孤立，都能未雨绸缪地为退休生活提供身、心、灵的愉悦和满足，构筑更稳健的退休生活。
丰富且精彩？选择继续有所为
退休并不意味着生活一成不变。神让我们一生辛勤后，休养并享受在世剩余的时光，随着身体衰退和人事变化，可能出现不同阶段。
第一阶段是身体健康，能独立生活时，当领受神给的呼召与命令，为生活设定目标。可考虑投身事工，开启事业第二春，甚至实践过去的梦想，去旅行或学习新技能新事物。
诗篇期许进入老年的人继续结果子，满了汁浆而常发青；王牧师和师母便是一例。他们从牧养教会退休了。仔细看看他们现在的日程表：周一祷告会，周二去学校义务教导有阅读障碍的学生，周五查经班，每季讲道一次，隔月参加妇女关怀……，满满的行程，似乎比过去忙碌。问他们为何不闲下来？「神给了我们使命。怎么能跟神说要退休？」
台湾部落客嫺人，以〈退休后突然不知道做什么？〉为题，罗列了休闲活动、知识学习、兴趣、家庭、社会活动、退而不休、为未来做准备等，七大范围21项可执行的清单。以知识学习为例，她列举了：学语言、学数位工具、考证照开创兼职机会……等。社会活动则包含了：交朋友、当志工，参加社团和宗教活动……。
对基督徒来说，自然不能忽略团契生活和教会事奉。教会与福音机构也需要为这股有专业知识与生活智慧的人力资源，提供「用武之地」，和年轻一代并肩服事，相互欣赏、学习；不是以榜样的身段，而是扶持并守望。
徐安从自己的经验，认识到当今退休后的生活型态，和过往可能会有不同，例如不少人选择兼职工作，为的是接触不同的人，与社会保持连结。
可见只有迈不开的脚，没有跨不过的槛；只要愿意，以合适的心态做好规划，之后付诸行动，退休生活依然精彩。
▲ 当志工、做兼职、参与服事……，让退休生活丰富且精彩。
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亲情本是美好的祝福，不该成为羁绊
退休后除了享受与家人互动，力所能及时为成年子女分担育儿压力。并应尊重世代差异，为彼此保留适当空间。
A女士离婚后独立抚养子女，生活不易下，习惯性地向子女抱怨，强调所做的牺牲，形同情绪勒索。这让孩子很难和她亲近。当她退休，提出和子女同住的要求时，得到拒绝。伤心的A女士没想到，对孩子的情感需求是变相的依赖，是将责任堆在对方身上，让人喘不过气。蒋勋在《孤独六讲》中提到：「成熟的爱是倚靠不是倚赖，倚靠是你偶尔疲倦的时候可以靠一下，休息一下，倚赖则是赖着不走了。」短暂的依靠可以增进情感，长期的依赖则会造成关系的破裂。
余晖仍满天？作有信心的管家
传道书3章说凡事都有定期，天下万务都有定时。没有人能跳脱神的时间规律，总有一天要面对身体朽坏。退休后的第二阶段——健康开始走下坡，需人协助打理时，又当如何以管家之心，管理神所赐，包括家人、时间、财务，甚至医疗决定的这一切？
数千年文化传统，许多人对父慈子孝，有着不切实际的想像，随着时代和家庭型态改变，我们应理性看待变化。根据台湾国家发展委员会的数据14，2024年65岁以上老人占总人口16%。代表每四位青壮年就得负责照顾一个老人，年轻世代的压力不言可喻。中国因过去一胎化政策影响，这个情况更严峻。
需知家庭虽提供照顾与支持，但随着生命阶段转换，子女盛壮之年也是生活压力之巅。此时若能力可及，乐意担起照顾之责，自是上帝美好的恩典。若力未能逮，也该以豁达的态度安顿自己。人生至此，也许正面临故友逐渐凋零，或遭逢丧偶、离异。当知顺境逆境，神的恩典慈爱永不离开。保罗说他知道怎样处卑贱，也知道怎样处丰富，因为得了秘诀：靠着那加给他力量的，凡事都能作。
《董事长说故事》的作者杨子敬认为，老人不该成为子女的后顾之忧。「每个人的专长不同，如果每件事都可以交给专业，世界一定更美好。⋯⋯我几个孩子的专业都不是照顾老人，如果我让他们照顾，不但可能没照顾好，还浪费我用尽心思栽培他们。他们应该做的是：有空来看看我，陪我聊聊天，然后把自己的专业用在对的地方。」
▲ 善用、珍惜、谨守神赏赐的一切，当手中所有渐渐流失，因着祂的同在，生活与生命都仍是丰足精彩。
或许接受专业长照，也是一个既豁达又负责的选择。
在心智清醒时，为自己「预立医疗指示」15（Advance Directives），不要把难题留给家人。与家人讨论，倾听彼此看法，说清楚在重症发生无法救治时，想要如何被对待，让回天家的路，更安详有尊严。美国向来提倡预立医疗指示；台湾在2019年也通过「病人自主权利法」，开始尊重病人，保障患者知晓病情、选择治疗方式、接受或拒绝医疗的权利，甚至在意识昏迷前，可以参与医疗决策。16
退休，是信心之路
当众声不再喧哗，退休是我们和神关系更深入的时候。
人生的大多时段像「雅各」一样，不断四处抓取试图拥有，凭血气争取未来。到了暮年，肉体逐渐衰弱，伴侣、朋友、岁月，如手中细沙渐渐流失。这样的日子，当凭信心继续与神相交，才能成为「以色列」，靠主过得胜生活。不论手中还剩什么，都有神供应的确信。神已应许必与你我同在，必不撇下也不丢弃。
生命的重心和价值，在于我们是神的儿女，是有君尊的祭司。怀着管家的心态，善用、珍惜、谨守神赏赐的一切，就算手中所有似乎渐渐流失，也因着祂的同在，生活与生命都是丰足精彩。
当归入列祖之地的时候到来，祈愿我们可以轻轻地对神说：「感谢祢的带领、使用，做为管家和器皿，我没有虚度此生。」
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注：
1. 美国国家生物资讯技术中心退休族群忧郁症研究：https://www.ncbi.nlm.nih.gov/pmc/articles/PMC7551681/；老化临床与实验研究: https://www.ncbi.nlm.nih.gov/pmc/articles/PMC8429157/。
2. The Trinity Study 4% rule法则，相关中文介绍可参考：https://yp-finance.com/the-trinity-study-%E6%BA%96%E5%82%99%E5%A4%9A%E5%B0%91%E9%8C%A2%E6%89%8D%E8%
83%BD%E6%94%BE%E5%BF%83%E9%80%80%E4%BC%91%E7%94%9F%E6%B4%BB/。
3. 被动收入：如投资回报、股票股利、债券利息、房租收入等，自动产生的收入都称为被动收入。
4. 企业年金计画401(k)：由企业主导、雇主和雇员共同缴费、享受税收优惠的「企业补充养老金」制度，是美国雇主为雇员所提供，最普遍的退休福利计画。
5. IRA和Roth IRA: 两者皆属于个人退休帐户，传统IRA是「税前」储蓄，59.5 岁领取时，投资所得和利息必须计入课税。Roth IRA只接受「税后」储蓄，59.5岁后取出，投资的一切所得、利息不再课税。
6. 美国劳工部〈10大方法为退休做准备〉：https://www.dol.gov/agencies/ebsa/about-ebsa/our-activities/resource-center/publications/top-10-ways-to-prepare-for-retirement-zh-sc。
7. 自主投资退休基金：指股票投资、房地产投资、基金、保险、定存……等，由个人选择进行的投资。
8. 美国社会安全福利及联邦医疗保险介绍：https://www.ssa.gov/pubs/CH-05-10024.pdf。
9. 届龄退休：根据出生年分，设定不同的退休年龄：1943年到1954年间出生者，退休年龄是66岁 ；1955-1959年间出生者，退休年龄递增（1955年是66岁零2个月，1956年是66岁零4个月）。1960年和1960年后出生者，退休年龄是67岁。
10. 台湾劳退新、旧制比较：https://blog.104.com.tw/labor-pension-retirement-mechanism-difference/。
11. 中国养老保险基金 参考文章：https://health.gvm.com.tw/article/99577。
12. 请参考注8美国社会安全福利及联邦医疗保险介绍。
13. COBRA统一综合预算调节法案：https://www.dol.gov/agencies/ebsa/about-ebsa/our-activities/resource-center/publications/an-employees-guide-to-health-benefits-under-cobra-zh-tc。
14. 国发会人口推估查询系统：https://pop-proj.ndc.gov.tw/。
15. 请参考：https://www.nextstepincare.org/next_step_in_care_guides/211/Advance_Directives/chinese。
16. 更多讯息，请参阅《真爱》家庭杂志136期【挚爱相伴跨终程】主题企划。